インプラント治療を検討する際、多くの方が気にされるのが「費用の高さ」ではないでしょうか。
インプラントは健康保険が適用されない「自由診療」となるケースが大半であるため、どうしても治療費が高額になりがちです。しかし、この費用負担を国が定めた制度によって軽減できる可能性があることをご存知でしょうか。
結論から申し上げますと、インプラント治療にかかった費用は「医療費控除」の対象になります。
確定申告を行うことで、支払った治療費の一部が税金の還付という形で戻ってくるため、実質的な治療費を抑えることが可能です。
本コラムでは、岐阜駅前でインプラント治療を専門に行う歯科医師の立場から、医療費控除の仕組みや計算方法、具体的な申告の手順について、国税庁などの公的な情報に基づき分かりやすく解説します。
インプラント治療費は医療費控除の対象
医療費控除とは、1月1日から12月31日までの1年間に、ご自身や生計を一にするご家族のために支払った医療費が一定額を超えた場合、その超過分を所得控除できる（課税対象となる所得から差し引くことができる）制度です。
ここでは、インプラント治療がなぜ対象になるのか、また治療費以外にどのような経費が認められるのかについて解説します。
医療費控除の仕組みと対象となる費用の範囲
医療費控除の対象となる医療費は、「診療・治療を目的としたもの」に限られます。美容や審美のみを目的とした施術は対象外となりますが、インプラント治療はどうでしょうか。
国税庁の見解において、歯科治療におけるインプラント治療は、失われた歯の機能を回復するための「治療」であると認められています。一般的に使用されている材料であれば、インプラント治療にかかった費用は医療費控除の対象となります。
具体的に対象となる費用の例は以下の通りです。
- 検査・診断料
- CT撮影やレントゲン、カウンセリングにかかった費用
- 手術・処置料
- インプラント埋入手術や、それに伴う処置費用
- 材料費
- インプラント体（フィクスチャー）や被せ物（上部構造）の費用
- 薬代
- 治療に伴って処方された痛み止めや抗生物質などの費用
このように、治療完了までに歯科医院へ支払った費用のほとんどが対象となると考えて良いでしょう。
通院にかかった交通費も控除対象になるのか？
治療費だけでなく、通院にかかった交通費についても、一部が医療費控除の対象として認められています。ただし、全ての交通手段が認められるわけではありませんので注意が必要です。
国税庁の指針に基づき、対象となるもの・ならないものを整理しました。
- 電車・バスの運賃
- 判定：○ 対象
説明：通院のために公共交通機関を利用した場合の運賃は控除の対象です。領収書が出ない場合が多いため、乗車区間と運賃をメモ（家計簿など）に残しておく必要があります。 - 自家用車のガソリン代・駐車場代
- 判定：× 対象外
説明：自家用車で通院する場合のガソリン代や駐車場料金は、医療費控除の対象には含まれません。 - タクシー代
- 判定：△ 条件付きで対象
説明：病状により電車やバスでの移動が困難であると認められる場合など、やむを得ない事情がある場合に限り対象となります。
当院「岐阜駅インプレ歯科」はJR岐阜駅の目の前に位置しており、公共交通機関でのアクセスが非常に便利です。電車やバスを利用して通院された場合は、その交通費も忘れずに記録しておきましょう。
デンタルローンやクレジット払いの時の注意点
高額なインプラント治療費を支払う際、デンタルローンやクレジットカードの分割払いを利用される方も多くいらっしゃいます。
ローンやクレジット払いの場合も、医療費控除の対象となりますが、「申告する年（タイミング）」に重要なルールがあります。
- 対象となる年
- 信販会社等が歯科医院へ立替払いをした年
ローン契約が成立し、信販会社が患者様に代わって治療費を歯科医院に支払った年（領収書の日付の年）の医療費として申告します。患者様ご自身の手元からお金が引き落とされた年ではない点に注意してください。 - 金利・手数料
- 医療費控除の対象外
ローンの分割手数料や金利分については、医療費そのものではないため、控除の対象にはなりません。
ローンを利用する場合、手元に歯科医院からの領収書がないケースもありますが、その場合はローンの契約書の写しや、信販会社からの明細などで金額を証明できるように準備しておきましょう。
いくら戻る？還付金の計算方法とシミュレーション
では、実際にどれくらいの金額が戻ってくるのでしょうか。
「戻ってくる金額（還付金）」は、支払った医療費の全額が戻るわけではなく、医療費控除額に「所得税率」を掛けた金額となります。
医療費控除額の計算式と所得税率の関係
まずは、自分がいくら「医療費控除」として申告できるのか、その金額（控除額）を計算する必要があります。
計算式は以下の通りです。
【医療費控除額の計算式】
（1年間に支払った医療費の総額 － 保険金などで補填された金額） － 10万円 ＝ 医療費控除額
※総所得金額等が200万円未満の方は、「10万円」ではなく「総所得金額等の5％」を差し引きます。
ここで算出された「医療費控除額」に、ご自身の所得に応じた「所得税率」を掛け合わせたものが、実際に還付される所得税の目安となります。
さらに、住民税についても「医療費控除額 × 10%」分が翌年の税額から減額されます。つまり、「所得税の還付」＋「住民税の減税」のダブルで負担が軽減される仕組みです。
年収別・還付金額の目安シミュレーション
具体的な数字でイメージしてみましょう。
あくまで概算となりますが、インプラント治療等で年間50万円の医療費を支払い、保険金等の補填がなかった場合のシミュレーションです（※所得控除等を考慮しない簡易的な計算です）。
| 課税される所得金額 | 所得税率 | 医療費控除額 | 所得税の還付目安 | 住民税の減税目安 | 実質軽減額の合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 300万円 | 10% | 40万円 | 40,000円 | 40,000円 | 80,000円 |
| 600万円 | 20% | 40万円 | 80,000円 | 40,000円 | 120,000円 |
| 900万円 | 23% | 40万円 | 92,000円 | 40,000円 | 132,000円 |
※医療費控除額＝50万円－10万円＝40万円で計算。
※税率は国税庁の速算表に基づく目安です。個別の状況により異なります。
このように、所得が高い（税率が高い）方ほど、戻ってくる金額が大きくなる傾向があります。
家族の医療費を合算して申告するメリット
医療費控除は、申告する本人分だけでなく、「生計を一にする配偶者やその他の親族」の医療費も合算して申告することができます。
- ご自身のインプラント治療費
- お子様の矯正治療費や通院費
- 配偶者の風邪薬代や通院費
これらを家族全員分まとめて計算することで、控除対象額（10万円を超える部分）が大きくなります。
また、家族の中で「最も所得（税率）が高い人」がまとめて申告することで、より高い税率が適用され、還付金を最大化できるメリットがあります。ご家族で相談し、誰が申告を行うかを決めることをお勧めします。
確定申告の手続きと必要な書類
医療費控除を受けるためには、会社員の方であってもご自身で「確定申告」を行う必要があります。年末調整では医療費控除の手続きはできませんのでご注意ください。
確定申告の時期と申請方法（e-Taxなど）
確定申告の期間は、原則として毎年2月16日から3月15日までです。
この期間内に、お住まいの地域を管轄する税務署へ申告書を提出します。
申告の方法には大きく分けて3つの方法があります。
- e-Tax（電子申告）
- スマートフォンやパソコンを使って自宅から申告する方法です。税務署に行く必要がなく、24時間利用可能で大変便利です。マイナンバーカードがあればスムーズに手続きできます。
- 郵送
- 作成した申告書を税務署へ郵送する方法です。
- 税務署の窓口へ持参
- 作成した申告書を直接持ち込むか、税務署の作成コーナーで相談しながら作成する方法です。期間中は大変混雑します。
「医療費控除の明細書」の書き方と領収書の保管
確定申告の際には、「医療費控除の明細書」を作成して添付する必要があります。
以前は領収書の原本提出が必要でしたが、現在は領収書の提出は不要となり、代わりにこの「明細書」の提出だけで済むようになりました。
「医療費控除の明細書」には以下の内容を記載します。
- 医療を受けた方の氏名
- 病院・薬局などの名称（例：岐阜駅インプレ歯科）
- 医療費の区分（診療・治療、医薬品購入など）
- 支払った医療費の額
重要：領収書は捨てないでください
提出は不要になりましたが、税務署から確認を求められた場合には提示する必要があります。そのため、領収書はご自宅で5年間保存する義務があります。インプラント治療の領収書は大切に保管しておいてください。
過去の治療費も5年前まで遡って申告可能
「去年インプラント治療をしたけれど、確定申告を忘れてしまった」という方もご安心ください。
医療費控除などの還付申告は、対象となる年の翌年1月1日から5年以内であれば、遡って申告を行うことができます。
もし過去5年以内に高額な治療費を支払っていて申告していない場合は、今からでも手続きを行えば税金が戻ってくる可能性があります。
岐阜駅インプレ歯科での領収書・診断書の発行について
医療費控除の手続きをスムーズに進めていただくため、当院でも患者様のサポートを行っております。
確定申告をスムーズに行うためのサポート
当院では、医療費控除の申請に必要な情報が記載された、公的な証明として有効な領収書を発行しております。
また、治療内容について税務署から説明を求められた場合に備え、インプラント治療計画書等の資料もしっかりとお渡ししております。
交通費の記録方法や、申請用紙の書き方などでご不明な点があれば、一般的な範囲でアドバイスも可能ですので、受付スタッフまでお気軽にお声がけください。（※具体的な税額計算等は税理士や税務署へご相談ください）
費用面での不安を解消するカウンセリング
インプラントは素晴らしい治療法ですが、費用面がネックで諦めてしまう方がいらっしゃるのは非常に残念なことです。
当院では、治療を始める前のカウンセリング（インプラント相談）を何よりも大切にしています。
- 治療費の総額はいくらになるのか
- どのような支払い方法があるのか（デンタルローン等）
- 医療費控除を利用すると実質いくらくらいになるのか
こうした「お金の話」についても、曖昧にせず明確にご説明いたします。「まずは話だけ聞いてみたい」という方も歓迎です。
岐阜でインプラント治療をご検討中の方は岐阜駅インプレ歯科へ
インプラント治療は、単に「噛めるようになる」だけでなく、食事の喜びを取り戻し、全身の健康維持にもつながる価値ある投資です。医療費控除という国の制度を賢く利用することで、その経済的なハードルは確実に下がります。
まずは無料カウンセリングで不安や疑問を解消
岐阜駅インプレ歯科では、インプラント治療に関する無料カウンセリングを実施しています。
CT撮影による精密な診断を行い、あなたに最適な治療プランと、明確な費用のお見積もりをご提示します。無理に契約を迫ることは決してありませんので、セカンドオピニオンとしてもご利用ください。
JR岐阜駅すぐ・土曜診療ありで通いやすい環境
当院はJR岐阜駅北口から徒歩すぐの場所にあり、岐阜市内はもちろん、大垣や一宮方面からのアクセスも良好です。
平日はお忙しい方のために土曜日も診療を行っております。通院のしやすさは、インプラント治療を成功させるための重要なポイントです。
ご予約・お問い合わせ方法（電話・WEB）
ご予約は、お電話または24時間対応のWEB予約フォームより承っております。
「医療費控除の記事を見た」とお伝えいただければスムーズです。
歯の欠損や入れ歯のお悩み、そして費用のこと。お一人で悩まず、まずは私たち専門家にご相談ください。
●お電話でのお問い合わせ・無料相談のご予約
TEL 058-203-9182
（受付：10:00～17:30／日曜は12:30まで）
●無料相談予約フォームはこちら
岐阜駅インプレ歯科院長、インプラント治療担当ドクター。
1971年鹿児島県生まれ。1万2千本以上（2011年1月から2023年8月の通算）の個人埋入実績を積み重ねているインプラント治療専門の歯科医師。
これまで大手歯科法人のインプラントドクターとして、東京、名古屋、滋賀、京都のクリニックで、中・高難度の治療を一手に行ないながら、名古屋院院長、関東エリア統括、法人の副理事長職も歴任。
愛知学院大学卒業から東海地域に対する地域に密着した歯科医療推進の思いから、岐阜、名古屋、三重を中心に歯科治療を行う。
厚生労働省歯科臨床研修指導医
日本インプラント学会会員
日本歯周病学会会員
マイティスアローインプラント公認インストラクター
ブレーンベースインプラントマイスター
ストローマンインプラント各コース修了
ノーベルインプラント各コース修了
アストラインプラント各コース修了
ハーモニー矯正コース修了
インビザラインGO矯正システムコース修了